Septiembre 2025: Calendario del Contribuyente

📅 Calendario del Contribuyente – Septiembre 2025

Septiembre marca el regreso a la rutina fiscal tras el verano, un período en el que muchas empresas y autónomos retoman sus obligaciones con la Administración tributaria después de las vacaciones.

Aunque algunos consideran que se trata de un mes relativamente más tranquilo en comparación con otros períodos del año, la realidad es que mantenerse al día con todas las obligaciones fiscales es fundamental para evitar sanciones, recargos o problemas futuros.

Durante este mes, es clave revisar los plazos de presentación de impuestos, pagos fraccionados, declaraciones informativas y otros trámites que pueden variar según el tipo de contribuyente. A continuación, te detallamos las principales fechas y trámites que no debes olvidar para que tu gestión fiscal sea ordenada y sin contratiempos.

Además, si tienes dudas o necesitas asesoramiento específico sobre algún modelo o trámite, nuestro equipo de especialistas está disponible para guiarte y ofrecerte apoyo personalizado, asegurando que cumplas con todas tus obligaciones de manera correcta y oportuna. No dudes en contactarnos para recibir asistencia y resolver cualquier consulta que tengas.

🗓️ Obligaciones fiscales más importantes

1️⃣A partir del 1 de septiembre

• Inicio del período para solicitar el cambio de base de cotización de los autónomos, que podrá realizarse desde el 01/09/2025 hasta el 31/10/2025, con efectos a partir del 01/11/2025. Es importante revisar las bases de cotización actuales y evaluar si conviene ajustarlas según los ingresos previstos, para optimizar la protección social y las futuras prestaciones.
• Declaración mensual de IVA correspondiente a julio de 2025 (Modelo 303). Todos los autónomos y empresas sujetos a este impuesto deberán presentar la declaración dentro de los plazos establecidos para evitar posibles sanciones o recargos. Se recomienda revisar cuidadosamente las operaciones del mes y conservar toda la documentación justificativa.

2️⃣ Hasta el 12 de septiembre

• Modelo 560 – Impuesto Especial sobre la Electricidad: Grandes empresas deben presentar este modelo correspondiente al mes de agosto de 2025. Este impuesto grava el consumo de electricidad y su correcta declaración es fundamental para cumplir con la normativa vigente.

3️⃣ Hasta el 20 de septiembre

• Modelo 592 – Impuesto sobre envases de plástico no reutilizables: Las empresas obligadas deben presentar la autoliquidación de agosto de 2025. Este impuesto tiene como objetivo fomentar el uso de envases sostenibles y reducir el impacto ambiental.
• Modelo 604 – Impuesto sobre las transacciones financieras: Se declara el mes de agosto de 2025. Es aplicable a operaciones financieras específicas y requiere especial atención para su correcta cumplimentación.

4️⃣ Hasta el 22 de septiembre

• Modelo 303 – Autoliquidación del IVA: Declaración correspondiente al tercer trimestre de 2025. Es fundamental revisar todas las facturas emitidas y recibidas para un cálculo preciso.
• Modelos 322 y 353 – Grupo de entidades: Modelos individual y agregado para el tercer trimestre de 2025. Obligatorios para grupos de empresas que tributan de manera consolidada.
• Modelo 380 – Operaciones asimiladas a importaciones: Presentación del tercer trimestre de 2025. Incluye operaciones de importación de bienes y servicios sujetas a IVA.
• Modelo 349 – Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: Declaración correspondiente a julio, agosto y septiembre 2025. Importante para empresas que realizan comercio dentro de la UE.
• Modelos 360/361 – Solicitud de devolución del IVA soportado: Trámite relacionado con el ejercicio 2024. Es la vía para recuperar el IVA pagado en exceso o por operaciones que generan derecho a devolución.

5️⃣ Recordatorios importantes

• Modelo 200 – Impuesto sobre Sociedades: Presentación correspondiente al ejercicio 2024, con fecha límite el 25 de septiembre. Este modelo es obligatorio para todas las sociedades que cierren su ejercicio fiscal el 31 de diciembre de 2024.
• Plazos y días inhábiles: Ten en cuenta que, dependiendo de la comunidad autónoma, algunos días pueden ser festivos y afectar a la presentación de los modelos.

Consejos prácticos para cumplir con tus obligaciones

1. Organiza tu documentación: Reúne con antelación todas las facturas, recibos, contratos y justificantes necesarios. Mantener la documentación ordenada no solo evita errores de última hora, sino que también facilita las revisiones y posibles auditorías, ahorrando tiempo y estrés.
2. Revisa fechas y modelos: Aunque algunos plazos puedan parecer similares, cada modelo o declaración tiene sus propias particularidades y requisitos. Dedica tiempo a revisar cada uno con detalle para evitar confusiones, retrasos o sanciones por presentación incorrecta.
3. Planifica con antelación: Septiembre suele ser un mes de preparación para los cierres trimestrales y otras obligaciones fiscales importantes. Adelantar trámites y tareas administrativas te permitirá cumplir con tus obligaciones de manera más eficiente y sin prisas de última hora.
4. Utiliza herramientas digitales: Los programas de contabilidad, aplicaciones de gestión y los servicios online de la Agencia Tributaria son grandes aliados para llevar un control exacto de tus obligaciones fiscales. Estas herramientas no solo facilitan la presentación de modelos y declaraciones, sino que también permiten un seguimiento constante y seguro de tus operaciones.

Mantenerse al día con el calendario fiscal no solo evita sanciones, sino que también facilita la gestión financiera de tu empresa. Septiembre es un buen momento para revisar tu contabilidad, preparar declaraciones trimestrales y organizar los documentos que necesitarás en los próximos meses.

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No dejes que las obligaciones fiscales se conviertan en un motivo de estrés. Contacta con nosotros y recibe asesoramiento personalizado para evitar preocupaciones innecesarias y asegurarte de cumplir con todos tus compromisos a tiempo.

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Con esta herramienta podrás:

• Tener un resumen claro y completo de todas las fechas fiscales importantes.
• Evitar sanciones y recargos por presentaciones tardías.
• Organizar tus trámites de manera más eficiente, ahorrando tiempo y esfuerzo.

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