El inicio de año es un momento clave para empresas, autónomos y profesionales. Enero concentra numerosas obligaciones fiscales, pagos de impuestos, declaraciones informativas y trámites ante la Agencia Tributaria y la Seguridad Social. Por eso, queremos ayudarte a planificar correctamente para que cumplas en tiempo y forma, evitando sanciones y recargos innecesarios.
En esta guía, te contamos todas las obligaciones del Calendario del Contribuyente Enero 2026, explicándote qué debes presentar, cuándo y por qué es importante.
Por qué enero es un mes crítico
Enero marca el inicio del año fiscal y combina declaraciones mensuales, trimestrales y resúmenes anuales. Para nosotros, anticiparnos a cada plazo es clave: nos permite organizar tus pagos, revisar documentación y asegurarnos de que nada quede pendiente.
Cumplir con el calendario fiscal no solo evita recargos: también ayuda a gestionar mejor la tesorería, planificar la actividad y tener tranquilidad frente a la Administración.
Obligaciones fiscales y laborales – Calendario del Contribuyente Enero 2026
1 de enero – Arrancamos el año con decisiones estratégicas
El primer día del año se abre el plazo para algunos trámites muy importantes:
- Cambio de base de cotización de autónomos: desde el 1 de enero hasta el 28 de febrero puedes solicitar cambios con efectos a partir del 1 de marzo de 2026. Ajustar la base de cotización es crucial para planificar cuotas y prestaciones futuras.
- Declaración de IVA mensual – Modelo 303: nos encargamos de la autoliquidación correspondiente a noviembre de 2025 para quienes presentan IVA de forma mensual. Este modelo permite ingresar el IVA repercutido y deducir el soportado, ajustando así la posición tributaria frente a Hacienda.
12 de enero – Intrastat y operaciones intracomunitarias
El 12 de enero vencen los plazos para presentar la Declaración Intrastat de diciembre de 2025. Esta declaración es obligatoria para quienes realizan comercio de bienes dentro de la UE y superan los umbrales establecidos.
Nosotros revisamos cada operación, comprobamos los registros y presentamos la declaración a tiempo, evitando sanciones y garantizando la transparencia de tus operaciones intracomunitarias.
20 de enero – Retenciones, IRNR y tributos especiales
El 20 de enero concentra varias obligaciones importantes:
Retenciones e ingresos a cuenta
- Modelo 111: Declaración de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF de trabajadores y profesionales. Se incluyen sueldos, salarios y honorarios de autónomos. Es fundamental para garantizar que las retenciones practicadas se ingresen correctamente en Hacienda.
- Modelo 216: Retenciones de IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Este modelo afecta a pagos realizados a no residentes que obtienen rentas en España.
- Modelo 115: Retenciones sobre alquileres de inmuebles urbanos. Permite declarar el IRPF retenido a los arrendadores.
- Modelo 123: Retenciones por rendimientos de capital mobiliario, como intereses de cuentas, dividendos o ganancias patrimoniales.
Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)
- Modelo 210: Autoliquidaciones de IRNR con cuota cero y presentación correspondiente al 4T 2025. Es utilizado por no residentes para declarar rentas obtenidas en España.
Declaraciones informativas y especiales
- Declaración anual de transacciones con el extranjero (ETE): permite informar a Hacienda sobre las operaciones económicas realizadas fuera de España, fomentando la transparencia fiscal.
- Modelo 592: Impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables.
- Modelo A22: Solicitud de devolución de este impuesto correspondiente al 4T 2025.
30 de enero – Cierre de mes y trimestre
El 30 de enero es uno de los días más importantes del mes, porque combinamos pagos fraccionados, declaraciones mensuales y resúmenes anuales:
IRPF – Pagos fraccionados
- Modelos 130 y 131: Permiten realizar pagos fraccionados de IRPF de autónomos y empresarios en estimación directa y módulos. Con estos modelos, adelantamos a Hacienda parte del impuesto sobre la renta del ejercicio en curso, evitando un pago único elevado al final del año.
IVA – Declaraciones mensuales y resúmenes
- Modelo 303: Declaración mensual de diciembre 2025 y trimestral del 4T 2025.
- Modelo 390: Resumen anual de IVA correspondiente a 2025, que consolida todas las operaciones realizadas.
- Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias, necesaria para el control del comercio con otros países de la UE.
Impuesto de Actividades Económicas (IAE)
- Modelo 840: Comunicación de variaciones en epígrafes específicos (833, 965.1, 965.2 y 965.5), para mantener actualizada la situación fiscal de tu empresa.
Seguridad Social
- Presentación de FLC mensual de diciembre 2025 y FLC anual del ejercicio anterior, asegurando que todas las cotizaciones se gestionen correctamente.
31 de enero – Ventanilla única y registros contables
El último día de enero finaliza el plazo para:
- Modelo 369 – Ventanilla Única:
- Régimen de Importación (mensual).
- Régimen Exterior y de la Unión (trimestral).
- Libro registro de existencias del impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables.
Nos aseguramos de que tus registros estén actualizados y completos, cumpliendo con todos los requisitos legales.
Nuestro enfoque para una gestión fiscal eficaz
Creemos que la planificación y la anticipación son la clave del éxito. Por eso:
- Preparamos recordatorios de cada modelo y vencimiento.
- Revisamos la documentación para garantizar coherencia entre registros y declaraciones.
- Te asesoramos sobre cómo optimizar la tesorería y los pagos de impuestos.
Con RSBiz, empieza el año con tranquilidad
Gestionamos todas tus obligaciones fiscales y laborales, para que puedas dedicar tu tiempo a lo que realmente importa: hacer crecer tu negocio con tranquilidad, mientras nosotros nos ocupamos del cumplimiento normativo.
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